2023-04-30 22:05:04
根据《运作指引》要求，同一实际控制人控制的私募证券基金管理人在最近一年度末合计基金管理规模在20亿元以上的，应当持续建立健全流动性风险监测、预警与应急处置、关于预警线与止损线的风险管理制度，每季度至少进行一次压力测试。此外，相较于中小型私募证券每季度报送相关信息，管理规模20亿元以上的私募基金，应当自本年度起每月报送信息。
在财务审计方面，《运作指引》要求，年末基金净资产1亿元以上的私募证券投资基金，应向协会报送经符合规定的会计师事务所审计的财务报告，财务报告中应当对关联交易进行专项说明；其中年末基金净资产10亿元以上的私募证券投资基金，其年度财务报告应当经中国证监会备案的会计师事务所审计。
在风险准备金方面，基金管理规模20亿元以上的，其应当自本年度起从基金管理费（含业绩报酬）中提取风险准备金，主要用于弥补因私募基金管理人违法违规、违反合同约定、操作错误或者技术故障等给私募证券投资基金或者投资者造成的损失。而低于20亿元的，政策鼓励其结合自身特点建立风险准备金管理制度。
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